Skatt på opsjonshandler Skattedag er rett rundt hjørnet, og for opsjonshandlere som betyr at du bedre får deg kjent med Schedule D i selvangivelsen. Dette er skjemaet hvor du rapporterer kapitalgevinster og - tap for året, og hvis du liker de fleste opsjonshandlere, har yoursquoll mange kortsiktige, og sannsynligvis noen langsiktige, gevinster og tap for å takle. Nå, før vi går videre, anbefaler jeg at alle som handler med alternativer, bruker en CPA eller skattemessig for å hjelpe til med å forberede sin retur. Ja, du kan bruke skattepreparasjonsprogramvare hvis du føler deg trygg på at yoursquove holdt god oversikt over alle handler i løpet av året, men hvis spørsmålene oppstår om en bestemt transaksjon, kan du bli igjen på egenhånd og prøver å dechiffrere svaret. Med en CPA eller skattemessig på din side, kan de fleste spørsmål være sannsynlig behandlet raskt og enkelt. Så, hvordan behandler du alternativer på selvangivelsen Vel, først, det er viktig om du er en opsjonshaver eller en opsjonsforfatter. Letrsquos starter med å se på hva skattebehandlingen og problemene er hvis du er en opsjonsinnehaver. Skatt for alternativ Kjøper Når du eier enten put - eller anropsalternativer, er det i hovedsak tre ting som kan skje. For det første kan alternativene dine utgå verdiløs, i hvilket tilfelle mengden penger du betalte for opsjonen, ville være et kapitalstap. Hvis det er et langsiktig opsjon som holdes i mer enn et år, vil tapet betraktes som et langsiktig kapitalstap snarere enn et kortsiktig tap. Den andre tingen som kan skje er at du kan selge alternativet ditt før utløpet, og forskjellen mellom prisen du betalte for alternativet og prisen du solgte den for, er fortjenesten eller tapet du må rapportere om dine skatter. Den tredje tingen som kan skje er at du kan utøve ditt put - eller anropsalternativ. Når det gjelder puts, kan du utøve alternativet ved å selge aksjene til forfatteren. I denne situasjonen vil du trekke kostnaden av putsettelsen fra salget, og din gevinst eller tap vil enten være kort eller lang sikt, avhengig av hvor lenge du holdt de underliggende aksjene. Med anropsalternativer utøver du en samtale ved å kjøpe det angitte antall aksjer fra opsjonsforfatteren. Du legger deretter til kostnaden for anropsalternativet til prisen du betalte for aksjen, og det er kostnadsgrunnlaget. Så når du selger aksjen, vil gevinst eller tap være kort eller lang sikt, avhengig av hvor lenge du holder aksjene. Skatter for opsjonsforfattere Hvis du er en opsjonsforfatter, er reglene forskjellige, men de faller i utgangspunktet i to hovedkategorier. Først, hvis du skriver et alternativ og det alternativet utløper uutnyttet, blir premiebetalingen du mottok, en kortsiktig kapitalgevinst. For det andre, hvis du skriver et put - eller anropsalternativ, og det alternativet blir utøvet, behandles transaksjonene på følgende måte: I tilfelle av et puteringsalternativ thatrsquos utøves, som forfatteren av det, må du kjøpe den underliggende aksjen. Det betyr at du kan redusere kostnadsgrunnlaget for skattemessige formål med det beløpet du samlet for putsettet. Når det gjelder anropsalternativer, må du legge til premien som er samlet inn i det totale provenuet fra salget ditt, og gevinsten eller tapet blir behandlet på Schedule D i henhold til hvor lenge yoursquove holdt de underliggende aksjene. Nå er det mange flere hensyn når det gjelder alternativer og selvangivelsen, men som så mange problemer med skatter, må de behandles individuelt med tanke på ditt spesifikke skattebilde. Derfor anbefaler jeg sterkt å ansette en skattemessig profesjonell for å hjelpe deg, spesielt hvis dine opsjonshandler inkluderer straddles, sommerfugler, kondorer eller andre stillinger som du er sikker på, hvordan du skal regnskapsføre på det Schedule D. Topp 5 aksjer for gjenoppretting Med stigende inntjening, en sterk balanse og en kraftig ny produktlinje (alle til tross for lavkonjunkturen) disse fem aksjene er satt til å overgå markedet på kort sikt. Få navnene deres her. Er Alternativer Trading Rapportert til IRS Flere artikler Som alternativer-handelsstrategier, er skattebehandlingen av opsjonshandler langt fra enkel. Under nye rapporteringskrav for megler er opsjonstransaksjoner nå rapportert til Internal Revenue Service når du lukker posisjonen, inkludert kostnadsgrunnlag og gevinst eller tap. Vær oppmerksom på at enkelte opsjonstransaksjoner som straddles, short sales og wash sales krever spesiell skattemessig behandling og kan resultere i en rapporterbar gevinst før posisjonen er stengt. Dekkede verdipapirer IRS begynte å kreve meglere å holde oversikt over kostnadsgrunnlag for sikkerhetstjenester som begynner i 2011 med egenkapitalhandel. Options trading ble lagt til kravet 1. januar 2013. Eventuelle opsjonshandler etter den datoen vil ha grunnlaget registrert og rapportert til IRS på Form 1099-B når disse opsjonene er solgt, inkludert beregnet kapitalgevinster på transaksjonen. Kapitalgevinster og tap Med de nye rapporteringskravene vil megleroppstillingen og 1099-B skille mellom kortsiktige og langsiktige gevinster og tap. Eventuell sikkerhet holdt for ett år eller mindre resulterer i en kortsiktig gevinst eller tap. Alt som holdes over et år gir en mer gunstig langsiktig kapitalgevinst, selv om tapet behandles identisk. Hvis du kombinerer alle gevinster og tap i løpet av skatteåret, har du et netto tap, du kan skrive opp opptil 3.000 per år mot annen inntekt og overføre resten til fremtidige skatteår til du har uttømt overskytdet. Konstruktivt salg Konstruktivt salg er transaksjoner som involverer verdsatt sikkerhet slik at salg av stillingen vil resultere i gevinst hvis du umiddelbart skulle avslutte stillingen. In-the-money alternativer er ett eksempel. En annen er når du holder en aksje og kjøper et alternativ å selge til høyere enn dagens markedsverdi - kjøp det alternativet representerer et konstruktivt salg. Du må innse gevinsten på datoen for det konstruktive salg, og transaksjonen vil bli rapportert til IRS. Når du lukker posisjonen, rapporter kun inntekt netto etter gevinst som er anerkjent på det konstruktive salg. Ansvarlig for skattepliktige Hvis du selger alternativer som er kjøpt før 1. januar 2013, kan megleren ikke rapportere salget til IRS. Du er imidlertid fortsatt pålagt å rapportere transaksjonen når du legger inn selvangivelsen. Rapporter hvert enkelt salg av opsjoner på skjema 8949, ved hjelp av den aktuelle delen for kort - og langsiktige transaksjoner. Overfør totalen til Schedule D for å beregne netto gevinst eller tap posisjon for skatteåret. er en A-klassifisert BBB-logo BBB (Better Business Bureau) Copyright kopi Zacks Investment Research Midt i alt vi gjør er et sterkt engasjement for uavhengig forskning og deling av lønnsomme funn med investorer. Dette engasjementet til å gi investorer en handelsfordel førte til etableringen av vårt velprøvde Zacks Rank aksjeklassesystem. Siden 1986 har den nesten tredoblet SampP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år. Disse avkastningene dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attestert av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Besøk ytelse for informasjon om resultatene som vises ovenfor. NYSE - og AMEX-data er forsinket i minst 20 minutter. NASDAQ-data er minst 15 minutter forsinket. Hvordan du kan legge til filoppringningsalternativer, kan du ringe på en av de anbefalte undersøkelsene. og dele sine lønnsomme funn med investorer. Dette engasjementet til å gi investorer en handelsfordel førte til etableringen av vårt velprøvde Zacks Rank aksjeklassesystem. Siden 1986 har den nesten tredoblet SampP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år. Disse avkastningene dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attestert av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Besøk ytelse for informasjon om resultatene som vises ovenfor. NYSE - og AMEX-data er forsinket i minst 20 minutter. NASDAQ-data er minst 15 minutter forsinket. Er opsjonshandel rapportert til IRS Din megler og du har ingen hemmeligheter fra IRS angående opsjonshandler. Beslektede artikler Du kan stole på at megleren sender både deg og Internal Revenue Service-kopiene av Form 1099-B, eller en erstatningsblankett. Disse skjemaene vil inneholde detaljer om hvert opsjonshandel du foretar: opsjonsidentifikasjonen, kjøpesummen, salgsutbyttet, kortsiktig vs. langsiktig kapitalgevinster eller - tap og vaskesalg. Det er imidlertid bare starten. Du må sende skjema 8949 som rapporterer hver gevinst eller tap, og Schedule D viser totalene dine. Opsjonskontrakter En opsjonsavtale gir kjøperen rett til å kjøpe en underliggende eiendel, for eksempel 100 aksjer i aksjene, til en fast pris - strykprisen - på eller før utløpsdatoen. Anropsselgeren samler premie på forhånd - dette er kostnadsgrunnlaget - og hun må levere eiendelen til kjøperen ved opsjonsøvelse. Et puteringsalternativ gir kjøperen rett til å selge eiendelen til strykpris. Sette selgeren må godta og betale for eiendelen når kjøperen utøver satsen. Du rapporterer ikke gevinsten eller tapet på en opsjonshandel før du fullfører den på en av tre måter: utløp, offset eller trening. Gevinster og tap Alternativer genererer kortsiktige gevinster og tap. Du kan imidlertid være i stand til å registrere en langsiktig gevinst eller tap hvis du mottar den underliggende eiendelen gjennom opsjonsøvelsen. Du betaler din marginalskattesats på kortsiktige kapitalgevinster, men du betaler spesielle lavere priser på langsiktige gevinster. Tap reduserer gevinstene. Hvis tap overstiger gevinster, kan du oppveie opptil 3000 av den årlige ordinære inntekter og deretter fremføre ytterligere tap av tap for fremtidige år. Utgåtte alternativer Hvis et alternativ mister all verdi, lar kjøperen bare det utløpe. Kjøperen rapporterer et kortsiktet kapital tap tilsvarende premie pluss provisjoner. Selgeren rapporterer en gevinster på premie minus provisjonskostnad. Du rapporterer gevinst eller tap ved utløpsdato. Offset Options Du kan unnslippe en valgposisjon gjennom en prosess som kalles offset. Hvis du er alternativkjøperen eller en lang stilling, selger du et identisk alternativ. De to alternativene avbryter hverandre. Beregn din gevinst eller tap på premien du betalte for å kjøpe alternativet, minus premien du mottok for å selge sin tvilling. Hvis du åpnet en kort opsjonsposisjon ved å først selge puten eller samtalen, oppveier du den ved å kjøpe den samme kontrakten. Du rapporterer din gevinst eller tap som av forfallsdato. Du kan ikke kompensere for et utnyttet alternativ. Utøvde anrop Anropskjøperen kan velge å utøve et anropsalternativ ved å betale strykeprisen og motta den underliggende eiendelen. Kjøper legger tilkall premie til asset8217s strike-pris for å bestemme posisjonen. Kjøperen registrerer ikke en gevinst eller tap før selger den underliggende eiendelen. Gevinst eller tap er langsiktig dersom kjøperen beholder den underliggende eiendelen i mer enn et år. Selgerenes gevinst eller tap er forskjellen mellom anskaffelseskursen og strykekursen, pluss premieinntekten, per utøvelsesdato. Utøvd legger En kjøper som utnytter opsjonen, må levere den underliggende eiendelen til selgeren til gjengjeld for gjeldende pris. Kjøperen rapporterer netto gevinsten eller tapet på eiendelen, minus innskuddsprinsippet som gevinst eller tap realisert på utøvelsesdagen. Sette selgeren doesn8217t rapporterer kapitalgevinsten eller tapet før selger den underliggende eiendelen. Selgeren viser gevinsten eller tapet på eiendelen pluss premieinntekten. Hvis setter selgeren har den underliggende eiendelen i mer enn et år, er gevinsten eller tapet langsiktig. Vask Salg I henhold til vaskelovregelen kan du, hvis du åpner en ny opsjonsposisjon gjennom tilbakekjøp eller videresalg av en opsjonsposisjon som du sluttet ut i løpet av de foregående 30 dagene, ikke kreve tap på tidligere posisjon.
Comments
Post a Comment